Mudarse de España al Reino Unido y trabajar por cuenta propia es emocionante. Entender las implicaciones fiscales — en un segundo idioma, en un sistema que nunca has utilizado — es considerablemente menos emocionante.
Esta guía está dirigida a ciudadanos españoles que viven y trabajan en el Reino Unido como autónomos. Explica qué debes pagar en el Reino Unido, cuáles pueden ser tus obligaciones en España, y cómo interactúan los sistemas fiscales de ambos países.
¿Eres residente fiscal en el Reino Unido?
El punto de partida para todo es tu situación de residencia fiscal en el Reino Unido, que se determina mediante el Statutory Residence Test (SRT). El SRT es un conjunto de normas que tiene en cuenta cuántos días pasas en el Reino Unido, tus vínculos con el país (familia, propiedad, trabajo) y si has abandonado el Reino Unido en años recientes.
A grandes rasgos:
- Si pasas 183 días o más en el Reino Unido en un año fiscal, eres automáticamente residente en el Reino Unido para ese año
- Si pasas menos de 16 días en el Reino Unido, eres automáticamente no residente
- Entre esos umbrales, la respuesta depende de tus vínculos y circunstancias específicas
Si te has mudado al Reino Unido para vivir y trabajar, casi con toda certeza eres residente fiscal en el Reino Unido. Esto importa porque los residentes en el Reino Unido pagan impuestos en el Reino Unido sobre sus ingresos mundiales — no solo sobre los ingresos obtenidos en el Reino Unido.
¿Qué debes declarar en el Reino Unido?
Si eres autónomo en el Reino Unido, debes registrarte con HMRC y presentar una declaración de Self Assessment cada año. Debes declarar:
- Tus ingresos por cuenta propia y los gastos deducibles
- Cualquier otro ingreso en el Reino Unido (ingresos por alquiler, intereses de ahorro, dividendos)
- Cualquier ingreso extranjero — incluidos los ingresos de España — si eres residente en el Reino Unido
El año fiscal en el Reino Unido va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. El plazo de tu Self Assessment es el 31 de enero después del final del año fiscal.
El mínimo exento personal
Toda persona residente en el Reino Unido tiene derecho a un mínimo exento personal — una cantidad de ingresos que puedes ganar antes de pagar ningún impuesto en el Reino Unido. Para 2025/26, esta cantidad es £12.570. Los ingresos por encima de esta cifra se gravan al tipo básico (20%), al tipo superior (40%) o al tipo adicional (45%) según el total.
Cotizaciones a la Seguridad Social (National Insurance)
Como autónomo, también pagas cotizaciones a la Seguridad Social (National Insurance) sobre tus beneficios por encima del umbral de pequeños beneficios. Las cotizaciones de Clase 4 se cobran actualmente al 9% sobre los beneficios entre £12.570 y £50.270, y al 2% por encima de esa cifra.
¿Sigues teniendo obligaciones en España?
Esto depende de si también se te considera residente fiscal en España.
España determina la residencia fiscal con sus propias normas. Como principio general, si pasas más de 183 días al año en España, o si España es tu base económica principal, se te considera residente fiscal en España. Si realmente te has mudado al Reino Unido — tu hogar está aquí, tu trabajo está aquí, tu familia está aquí — probablemente ya no seas residente fiscal en España durante el período que estés en el Reino Unido.
Sin embargo, hay matices importantes:
- El año en que te mudas suele ser un año dividido para ambos países
- Es posible que hayas mantenido vínculos económicos con España (una propiedad, inversiones, una pensión) que afecten a tu situación
- Si no estás seguro, la respuesta es buscar asesoramiento en lugar de asumir
Si no eres residente fiscal en España, es posible que sigas teniendo obligaciones de declarar ingresos de fuente española (como ingresos por alquiler de una propiedad española) ante las autoridades fiscales españolas como no residente, a través del Modelo 210.
El Convenio de Doble Imposición
El Reino Unido y España tienen un Convenio de Doble Imposición que impide que los mismos ingresos sean gravados íntegramente por ambos países. En la práctica, esto significa:
- Pagas impuestos sobre tus ingresos en el país donde se generan (o donde eres residente, dependiendo del tipo de ingreso)
- Reclamas un crédito por los impuestos ya pagados en el otro país al declararlos en otro lugar
- No pagas simplemente dos veces — pero los trámites deben realizarse correctamente en ambos lados
El convenio no es una desgravación automática. Requiere una gestión activa, una categorización correcta de los tipos de ingresos y las declaraciones adecuadas en ambos países.
¿Qué pasa con el Modelo 720?
El Modelo 720 es una obligación española de declarar activos en el extranjero que superen los 50.000 € en total. Se aplica a los residentes fiscales españoles. Si eres genuinamente residente en el Reino Unido y ya no eres residente fiscal en España, el Modelo 720 no se aplica a tus activos en el Reino Unido.
Si te encuentras en una zona gris en cuanto a residencia, o si recientemente eras residente en España, es algo sobre lo que debes obtener asesoramiento específico. Las sanciones por incumplimiento son significativas.
Los errores más comunes
En nuestra experiencia trabajando con clientes autónomos españoles en el Reino Unido, los problemas más frecuentes son:
Asumir que el PAYE lo cubre todo. Si también tienes ingresos por cuenta propia, ingresos por alquiler o ingresos españoles además del empleo, igualmente debes presentar una Self Assessment aunque pagues impuestos PAYE sobre tu salario.
No declarar los ingresos españoles en la declaración del Reino Unido. Los residentes en el Reino Unido deben declarar los ingresos mundiales. Los ingresos por alquiler en España, los dividendos de una empresa española y los intereses de cuentas bancarias españolas deben incluirse en la Self Assessment del Reino Unido.
Perder el plazo de registro. Debes registrarte en Self Assessment antes del 5 de octubre tras el final del año fiscal en el que te convertiste en autónomo por primera vez. Si lo pierdes, puedes enfrentarte a sanciones.
Asumir que la residencia es sencilla. El año en que te mudas rara vez es limpio. Ambos países tienen normas específicas para el tratamiento del año dividido que deben aplicarse correctamente.
Cómo hacerlo bien
Si eres español, trabajas por cuenta propia en el Reino Unido y no estás seguro de si tus asuntos fiscales están en orden — la respuesta directa es hablar con un contable que entienda ambos sistemas.
En ABL Accounts trabajamos con clientes hispanohablantes en todo el Reino Unido. Gestionamos tu Self Assessment en el Reino Unido, te asesoramos sobre tus obligaciones en España y aplicamos correctamente el Convenio de Doble Imposición. Y todo ello en el idioma que sea más fácil para ti.
Reserva una consulta gratuita — in English or en español.